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Achat de votre première maison - AOL Finance

L’achat de votre première maison est un grand pas en avant, mais les déductions fiscales dont vous bénéficiez en tant que propriétaire peuvent réduire votre facture d’impôt.

Les allégements fiscaux réduisent le coût de l'hypothèque

L’achat d’une maison, c’est quand vous commencez à constituer un capital en investissement au lieu de payer un loyer. Et Oncle Sam est là pour aider à soulager la douleur des paiements hypothécaires élevés. Les déductions fiscales dont vous disposez maintenant en tant que propriétaire réduiront considérablement votre compte de taxes.

acheter votre première maison

Si vous réclamiez la déduction forfaitaire jusqu'à maintenant, les radiations supplémentaires résultant de la possession d'une maison feront presque certainement de vous un élément de vente. Soudainement, les impôts de l’État que vous payez et vos dons de bienfaisance vous feront également bénéficier de déductions d’économie d’impôt. Donc, assurez-vous de connaître toutes ces pauses qui peuvent maintenant être disponibles.

Intérêts hypothécaires

Pour la plupart des gens, le plus grand allégement fiscal lié à la possession d'une maison provient de la déduction des intérêts hypothécaires. Pour l'année d'imposition antérieure à 2018, vous pouvez déduire des intérêts sur une dette d'au plus 1 million de dollars utilisée pour acquérir ou améliorer votre maison.

Pour les années d'imposition postérieures à 2017, la limite est réduite à 750 000 $ de dette pour les contrats exécutoires ou les prêts contractés après le 16 décembre 2017. Pour les prêts antérieurs à cette date, la limite est de 1 million de dollars.Votre prêteur vous enverra Formulaire 1098 en janvier indiquant l’intérêt hypothécaire que vous avez payé au cours de l’année précédente. C’est le montant que vous déduisez à l’annexe A. Assurez-vous que le montant 1098 comprend les intérêts que vous avez payés depuis la date de fermeture de la maison jusqu’à la fin du mois. Ce montant doit figurer sur votre feuille de règlement pour l’achat de la maison. Vous pouvez le déduire même si le prêteur ne l'inclut pas dans le 1098. Si vous vous trouvez dans la tranche d'imposition de 25%, déduire les intérêts signifie essentiellement que l'Oncle Sam en paiera 25%.

Points

Lorsque vous achetez une maison, vous devrez peut-être payer des «points» au prêteur pour obtenir votre prêt hypothécaire. Cette charge est généralement exprimée en pourcentage du montant du prêt. Si le prêt est garanti par votre maison et que le nombre de points que vous payez est typique de votre région, les points sont déductibles en tant qu'intérêts, à condition que les fonds que vous avez payés à la clôture via votre mise de fonds soient égaux aux points.

Par exemple, si vous avez payé deux points (2%) sur un prêt hypothécaire de 300 000 $ - 6 000 $ - vous pouvez les déduire tant que vous investissez au moins 6 000 $ de votre argent dans la transaction. Et croyez-le ou non, vous pouvez déduire les points même si vous avez convaincu le vendeur de les payer pour vous dans le cadre de la transaction. Le montant de la franchise doit être indiqué sur votre formulaire 1098.

Taxes foncières

Vous pouvez également déduire les taxes foncières locales que vous payez chaque année. Le montant peut être indiqué sur un formulaire que vous recevez de votre prêteur, si vous payez vos impôts via un compte séquestre. Si vous les payez directement à la municipalité, vérifiez vos registres ou votre registre de chéquiers. Au cours de l'année où vous avez acheté votre résidence, vous avez probablement remboursé au vendeur les taxes foncières qu'il avait payées d'avance pour le temps pendant lequel vous étiez réellement propriétaire de la maison.

Si tel est le cas, ce montant sera indiqué sur votre feuille de décompte. Incluez ce montant dans votre déduction de l'impôt foncier. Notez que vous ne pouvez pas déduire de paiements sur votre compte séquestre en tant qu’impôts fonciers. Vos dépôts sont simplement de l'argent mis de côté pour couvrir les paiements d'impôts futurs. Vous ne pouvez déduire que les montants réels de taxe foncière payés sur le compte au cours de l'année.

À compter de 2018, le montant total des taxes nationales et locales, y compris les taxes foncières, est limité à 10 000 USD par année d'imposition.

Primes d'assurance hypothécaire

Les acheteurs qui versent un acompte de moins de 20% du coût d'une maison sont généralement bloqués lors du paiement des primes de l'assurance prêt hypothécaire, qui est un frais supplémentaire qui protège le prêteur si l'emprunteur ne rembourse pas le prêt. Pour les hypothèques émises en 2007 ou après, les acheteurs peuvent déduire les primes. Cette déduction a pris fin en 2017.

Cette radiation disparaît progressivement à mesure que le revenu brut ajusté augmente de plus de 50 000 dollars pour les déclarations de mariage mariées et de plus de 100 000 dollars pour toutes les autres déclarations. (Si vous payez une assurance hypothécaire sur un prêt hypothécaire émis avant 2007, vous n’avez pas de chance avec celui-ci.)

Paiements IRA sans pénalités pour les premiers acheteurs

Comme incitation supplémentaire pour les acheteurs de maison, la pénalité normale de 10% pour les retraits avant l'âge de 59 ans IRA traditionnels ne s'applique pas aux acheteurs d'une première habitation qui introduisent leur IRA par effraction pour obtenir le versement initial.

  • Toutefois, cette exception à la pénalité de 10% ne s'applique pas aux retraits des régimes 401 (k).

À tout âge, vous pouvez retirer jusqu'à 10 000 USD de votre IRA pour vous aider à acheter ou à construire une première maison pour vous-même, votre conjoint, vos enfants, vos petits-enfants ou même vos parents.

  • Cependant, la limite de 10 000 $ est un plafond à vie et non pas annuel. (Si vous êtes marié, vous et votre conjoint avez chacun accès à 10 000 USD d'argent sans pénalité.)
  • Pour être admissible, l'argent doit être utilisé pour acheter ou construire une première maison dans les 120 jours suivant son retrait.

Mais comprenez bien ceci: vous n'êtes pas obligé d'être un premier acheteur pour être admissible. Vous êtes considéré comme un novice tant que vous ne possédez pas de maison depuis deux ans. Cela sonne bien, mais il y a un inconvénient sérieux.

  • Bien que la pénalité de 10% soit supprimée, les fonds seraient toujours taxés dans votre tranche supérieure (sauf dans la mesure où ils étaient imputables à des contributions non déductibles).
  • Cela signifie que 40% ou plus des 10 000 $ pourraient aller aux percepteurs des impôts fédéraux et étatiques plutôt qu’à un versement initial. Donc, vous devez appuyer sur votre IRA pour un acompte que si cela est absolument nécessaire.

Il y a un Roth IRA corollaire à cette règle aussi. La façon dont les règles fonctionnent font du Roth IRA un excellent moyen d’économiser pour une première maison.

  • Tout d'abord, vous pouvez toujours retirer vos contributions à un Roth IRA en franchise d'impôt (et généralement sans pénalité) à tout moment et pour n'importe quel objectif.
  • Et une fois que le compte est ouvert depuis au moins cinq ans, vous pouvez également retirer jusqu'à 10 000 USD de gains pour un premier achat admissible, sans aucun impôt ni pénalité.

Amélioration de l'habitat

Sauvegarder les reçus et les dossiers pour toutes les améliorations que vous apportez à votre maison, telles que l'aménagement paysager, les contre-fenêtres, les clôtures, une nouvelle fournaise écoénergétique et tout ajout.

Vous ne pouvez pas déduire ces dépenses maintenant, mais lorsque vous vendez votre maison, le coût des améliorations est ajouté au prix d'achat de votre maison pour déterminer le prix de base de votre maison aux fins de l'impôt. Bien que la plupart des bénéfices provenant de la vente de maisons soient désormais exempts d’impôt, il est possible pour l’IRS d’exiger une partie de vos bénéfices lorsque vous vendez. Garder une trace de votre base aidera à limiter la facture fiscale potentielle.

Crédits d'énergie

Certaines améliorations domiciliaires permettant d'économiser de l'énergie dans votre résidence principale peuvent vous faire bénéficier d'un allégement fiscal supplémentaire sous la forme d'un crédit de taxe sur l'énergie pouvant atteindre 500 $. Un crédit d'impôt a plus de valeur qu'une déduction fiscale, car il réduit votre facture d'impôt dollar pour dollar.

Vous pouvez obtenir un crédit allant jusqu'à 10% du coût des puits de lumière, des portes et fenêtres extérieures, des systèmes d'isolation et des toits éconergétiques, ainsi que des climatiseurs centraux, des thermopompes, des chaudières, des chauffe-eau et des chaudières admissibles. .

Il existe un crédit totalement séparé équivalant à 30% du coût des équipements plus coûteux et exotiques à haut rendement énergétique, y compris les générateurs à énergie solaire et les chauffe-eau éligibles. Dans la plupart des cas, ce crédit n’est pas plafonné.

Bénéfice hors taxe en vente

Un autre avantage majeur de la possession d’une maison est que la loi fiscale vous permet d’abriter un montant important de profit de l’impôt si certaines conditions sont remplies. Si vous êtes célibataire et que vous possédez et habitez la maison pendant au moins deux des cinq années précédant la vente, un profit maximal de 250 000 $ est alors exempt d'impôt. Si vous êtes marié et produisez une déclaration commune, votre bénéfice sera exempt d'impôt jusqu'à 500 000 $ si l'un des conjoints (ou les deux) était propriétaire principal de la maison pendant deux des cinq années précédant la vente et si les deux conjoints y vivaient. pendant deux des cinq années précédant la vente.

Ainsi, dans la plupart des cas, les contribuables n’ont à payer aucun impôt sur les bénéfices de la vente de maisons. (Si vous vendez à perte, vous ne pouvez pas déduire la perte.)

Vous pouvez utiliser cette exclusion plusieurs fois. En fait, vous pouvez l'utiliser chaque fois que vous vendez une résidence principale, à condition que vous en ayez possédé et vécu pendant deux des cinq années précédant la vente et que vous n'avez pas utilisé l'exclusion pour une autre maison au cours des deux dernières années. Si votre bénéfice dépasse la limite de 250 000 $ / 500 000 $, l'excédent est déclaré en tant que gain en capital à l'annexe D.

Dans certains cas, vous pouvez traiter une partie ou la totalité de vos bénéfices comme étant exempts d’impôt, même si vous ne réussissez pas le test de deux ans sur cinq. Une exclusion partielle est disponible si vous vendez votre maison "à l'avance" en raison d'un changement d'emploi, d'un changement d'état de santé ou en raison d'autres circonstances imprévues, telles qu'un divorce ou des naissances multiples à la suite d'une seule grossesse.

Une exclusion partielle signifie que vous obtenez une partie de l'exclusion de 250 000 $ / 500 000 $. Si vous êtes admissible à l'une des exceptions et avez habité la maison pendant l'une des cinq années précédant la vente, par exemple, vous pouvez exclure jusqu'à 125 000 USD de profit si vous êtes célibataire ou 250 000 USD si vous êtes marié (50%). de l'exclusion de ceux qui répondent aux critères de deux ans sur cinq.

Ajuster votre retenue

Si votre nouvelle maison augmente le montant de votre déduction des intérêts hypothécaires ou vous transforme en un équipement pour la première fois, vous n'avez pas à attendre jusqu'à ce que vous remplissiez votre déclaration de revenus pour voir les économies réalisées. Vous pouvez commencer à collecter les économies immédiatement en ajustant votre retenue d'impôt fédéral sur le revenu au travail, ce qui augmentera votre salaire net. Obtenez un formulaire W-4 et ses instructions de votre employeur ou visitez le site www.irs.gov.

Comptez sur ImpôtRapide pour vous aider à obtenir les retenues qui vous permettent d'économiser de l'argent en tant que propriétaire.

Présenté par TurboTax.com

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